Решение задач «задачи»,
Налоги и налогообложение в Нижнем Новгороде

1. Опираясь на теоретический материал и примеры 1, 2, 3 (подтема 2.2.1), решите задачу: ЗАО «Надежда» производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов, по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1 200 руб. (в том числе НДС по ставке 18%). Задание: 1) определить сумму НДС, исчисленную с реализации; 2) определить сумму налогового вычета, произведя расчеты; 3) определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, произведя необходимые расчеты. 2. Опираясь на теоретический материал и примеры 4, 5 (подтема 2.2.3), решите задачу: В 2018 году Петров И.А. купил квартиру за 1 млн. руб.Полученный доход и уплаченный НДФЛ: Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. со ставил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) ? 12 месяцев). Задание: 1) Исчислить уплаченный в бюджет НДФЛ за 2018 год; 2) Исчислить НДФЛ к возврату. 3) Указать, в какие сроки можно будет вернуть сумму НДФЛ. 3. Опираясь на теоретический материал, решите задачу: ООО «Огонек» за 2017 год реализовало свою продукцию и получило доход – 10 000 000 руб. Расходы на материалы составили 5 000 000 руб., расходы на оплату труда (с отчислениями в социальные внебюджетные фонды) – 2 000 000 руб.; амортизация – 600 000 руб.; прочие расходы – 100 000 руб. Задание: 1) Напишите, по какой формуле рассчитывается прибыль организации. 2) Рассчитайте сумму прибыли, полученную ООО «Огонек» за 2017 год. 4. Опираясь на теоретический материал и пример 7 (тема 2.3), решите задачу: Рыбопромысловая компания «Невод» получила разрешение на ведение рыбного промысла на 2018-2019 ?. на два вида биоресурсов в Дальневосточном бассейне - трески (5 000 тонн) и палтуса (1 500 тонн). В разрешении определены сроки промысла ? - для трески – с 13 марта 2018 ?. по 12 марта 2019 ?. (12 месяцев); - для палтуса – с 13 марта 2018 ?. по 12 сентября 2018 ?. (6 месяцев). Задание: 1) Рассчитать сумму разового сбора. 2) Рассчитать сумму регулярного сбора. 3) Указать сроки оплаты регулярного сбора и ежемесячные суммы (Обратите внимание!!! Сроки промысла для трески и палтуса разные). 5. Опираясь на теоретический материал и пример 8 (подтема 2.5.1), решите задачу: ООО «Уют» занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров. Остаточная стоимость основных средств организации составляет: на 1 января 648 000 руб.; на 1 февраля 644 400 руб.; на 1 марта 640 800 руб.; на 1 апреля 637 200 руб. 1) Определите налогооблагаемую базу для исчисления налога на имущество. 2) Исчислите налог на имущество организаций за (отчетный период) – 1 квартал 2017 года. Для исчисления авансового платежа воспользуйтесь максимально возможной ставкой налога. 6. Опираясь на теоретический материал и пример 10 (тема 3.1), решите задачу: Предприятие «Зенит» в 2017 году находится на обычной системе налогообложения. Годовой доход за 2017 год компании составляет 1 000 000 руб. Сумма издержек (расходов) предприятия за год составляет 700 000 руб. С 2018 года предприятие приняло решение перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН). При переходе на УСН налогоплательщик выбирает между объектами налогообложения «доходы» и «доходы, уменьшенные на величину расходов». Необходимо помочь предприятию выбрать оптимальный вариант (для этого надо рассчитать налог при УСН по двум объектам и выбрать более выгодный).