Необходимо выполнить практическое задание.
Номер варианта для задания 4 определяется по последней цифре учебного
шифра студента. Вариант (последняя цифра учебного шифра) 1, 3, 5, 7, 9
Необходимо провести встречную налоговую проверку ООО «Актив» по
вопросу взаимоотношений с ООО «Сфера» за период с 01.10.200Х г. по 31.10.200Х г.
Условие: В ходе проведения КНП налоговой декларации по НДС ООО
«Сфера» за октябрь 200Х г. возникла необходимость проведения встречной проверки
ООО «Актив» с целью подтверждения правильности исчисления НДС ООО
«Ардон». По данным декларации ООО «Сфера» сумма НДС, подлежащая уплате в
бюджет = 51976,2 руб. (общая сумма налога = 196700,8 руб., налоговые вычеты –
144724,6 руб.).
Материалы встречной проверки следующие:
ООО «Актив» и ООО «Сфера» заключили договор купли-продажи № С-73 от
08.10.200Х на реализацию бытовок в количестве 2 штук, которые реализованы ООО
«Актив» по счетам-фактурам:
– № 00350 от 20.10.200Х на сумму 340800,00 руб. (в т.ч. НДС 51986,44 руб.);
– № 00410 от 29.10.200Х на сумму 507950,00 руб. (в т.ч. НДС 84658,33 руб.).
Бытовки были передан по акту приема-передачи от 31.10.200Х.
ООО «Сфера» произведена оплата платежными поручениями:
– № 1120 от 20.10.200Х на сумму 348750,00 руб.
– № 1167 от 29.10.200Х на сумму 500000,00 руб.
Выручка от реализации бытовок в сумме 848750,00 руб. с учетом НДС
отражена в бухгалтерском учете ООО «Актив» в полном объеме без нарушений.
Расчет по НДС представляется ООО «Актив» ежемесячно. При проверке
правильности исчисления НДС ООО «Актив» за октябрь 200Х года нарушений на
установлено.
Необходимо рассмотреть следующие вопросы:
1. Какие еще документы налоговый инспектор может затребовать у ООО
«Актив» в подтверждение факта передачи товара?
2. Какие документы дополнительно можно посмотреть в подтверждение
правильности отражения в бухгалтерском учете оплаты товара?
3. Какие документы могут быть затребованы налоговым органом в ходе
проведения встречной проверки для подтверждения объема выручки и правильности
расчета НДС?
Сформируйте основные выводы проведенной встречной проверки, влияющие
на результаты камеральной налоговой проверки декларации по НДС ООО «Сфера»
за октябрь 200Х года.
Вадим
Липецкий Государственный Технический Университет
Все решил правильно, с обьяснением, и качественно, решение скинул в Word, настоятельно рек...
Алекс
Новосибирский Государственный Педагогический Университет
Заказал работу по иностранному языку. Девушка - эксперт выполнила работу максимально опера...
Елена
СГУГиТ
Здравствуйте, заказ выполнен досрочно, спасибо большое за проделанную работу. Желаю успехо...
татьяна
Южноуральский технологический университет
Обращаюсь к исполнителю не в первый раз, исполнительный, качественная и быстрая работа. Ре...